Cumplimiento
FAQ VeriFactu: 25 preguntas frecuentes (con respuestas claras)
Las 25 dudas más frecuentes sobre VeriFactu: plazos, sanciones, encadenamiento SHA-256, software, casos prácticos. Respondidas con fuentes oficiales.
VeriFactu lleva en boca de gestorías y autónomos desde 2023, pero la documentación oficial sigue siendo densa y los plazos cambian con cada modificación del calendario. Estas son las 25 preguntas que más me hacen, respondidas sin rodeos y con enlaces a la fuente cuando aplica.
Si vas justo de tiempo: las preguntas críticas son la 1 (qué es), la 3 (cuándo te aplica), la 11 (sanciones) y la 22 (software). El resto resuelve dudas técnicas y casos límite.
Plazos y obligación
1. ¿Qué es VeriFactu y desde cuándo es obligatorio?
VeriFactu es el sistema que obliga a remitir a la AEAT, de forma inmediata y por medios electrónicos, cada registro de facturación que emites. Está regulado por el Real Decreto 1007/2023 y forma parte del desarrollo de la Ley Antifraude. La obligación entró en vigor el 1 de julio de 2025 para sociedades del Impuesto sobre Sociedades, y se extiende a autónomos en estimación directa a partir del 1 de enero de 2026 (calendario sujeto a posibles aplazamientos por orden ministerial).
2. ¿Quién está obligado a usar VeriFactu?
Toda persona física o jurídica que emita facturas en territorio español y no esté ya en el SII (Suministro Inmediato de Información). Es decir: autónomos, sociedades pequeñas y medianas, profesionales colegiados, asociaciones que facturen. Quedan fuera los que ya están en SII (grandes empresas con facturación superior a 6 millones €/año, grupos IVA, inscritos en REDEME).
3. ¿Cuándo entra en vigor para autónomos?
El calendario actualmente vigente es:
- 1 julio 2025 — Sociedades sujetas al Impuesto sobre Sociedades.
- 1 enero 2026 — Autónomos y demás personas físicas obligadas.
El plazo se ha aplazado en varias ocasiones desde la redacción original del Real Decreto, así que conviene confirmar en la sede de la AEAT antes de actuar. Si tu gestoría te ha dado una fecha distinta, contrasta con la sede oficial.
4. ¿Estoy obligado si facturo menos de 3.000 € al año?
Sí. VeriFactu no tiene umbral mínimo de facturación. Aplica a cualquier emisor de factura sujeto a IRPF o IS, independientemente del volumen. Lo que sí varía es la fecha en la que te entra en vigor (ver pregunta 3).
5. ¿VeriFactu sustituye al SII?
No. SII (grandes empresas) y VeriFactu (resto) son sistemas paralelos. Si una empresa pasa a estar obligada a SII por crecer, deja automáticamente de estar en VeriFactu, y al revés. Nunca convives en los dos a la vez.
Aspectos técnicos del registro
6. ¿Cómo se calcula la huella SHA-256 de un registro?
La AEAT define un formato canónico (orden de campos y separadores) sobre el que se calcula el SHA-256. Los campos que entran son: ID emisor, serie/número de factura, fecha de expedición, importe total, huella del registro anterior, y otros marcadores del bloque encadenamiento.
Si te interesa probarlo, en factu.guide tienes un generador XML VeriFactu que calcula la huella en el navegador para que veas cómo cambia al modificar un campo.
7. ¿Qué pasa si pierdo la huella anterior?
Si tu sistema se rompe y no puedes recuperar la última huella, la AEAT permite reiniciar la cadena marcando el siguiente registro como PrimerRegistro=S y reportando la incidencia. Esto deja constancia en el log y no se considera infracción mientras lo declares. Si lo ocultas y se detecta vacío en la cadena, eso sí es sancionable.
8. ¿Puedo usar Excel o Word para emitir VeriFactu?
No directamente. VeriFactu exige emitir el registro en formato XML estructurado y remitirlo electrónicamente a la AEAT. Excel/Word no generan ese XML por sí solos. Necesitas un software de facturación homologado o una herramienta intermedia que lea tus datos y construya el envío. Las facturas en papel siguen siendo válidas como documento para el cliente, pero el registro electrónico AEAT es obligatorio aparte.
9. ¿Qué es un registro encadenado?
Cada registro VeriFactu incluye en su bloque
Encadenamiento la huella SHA-256 del registro anterior emitido por
el mismo emisor. Eso forma una cadena criptográfica donde alterar un
registro pasado rompe todas las huellas posteriores, dejando rastro
inmediato.
10. ¿Cuántos campos obligatorios tiene un registro de alta?
Los campos canónicos obligatorios son aproximadamente 22, agrupados en cuatro bloques: identificación de la factura (emisor, serie/número, fecha), datos del destinatario (NIF + razón social, salvo F2 simplificadas), desglose impositivo (base, tipo, cuota) y encadenamiento. Algunos software los rellenan por defecto, pero la responsabilidad final de lo enviado es del emisor.
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Sanciones
11. ¿Cuánto cuesta no cumplir VeriFactu?
Las sanciones por incumplimiento son graduadas. Las más comunes:
- Infracción formal (no remisión): hasta 6.000 € por factura no enviada, con tope global del 1 % de la cifra de negocio.
- Infracción material (alteración de huellas): hasta 50.000 € por registro y posible inhabilitación para emitir.
Tienes el detalle completo en mi guía sobre sanciones VeriFactu 2026.
12. ¿Hay sanciones por alterar la huella?
Sí, y son las más caras del catálogo. La AEAT considera alterar huellas una infracción muy grave porque rompe la trazabilidad criptográfica del sistema. Se sanciona con multa proporcional al daño y, en casos graves, inhabilitación temporal.
13. ¿Qué pasa si me equivoco en una factura ya enviada?
Si la AEAT ya aceptó el registro (estado “Correcto”), tienes dos vías:
- Factura rectificativa: nuevo registro tipo F3 que corrige la anterior. La cadena se mantiene.
- Anulación: si la factura nunca debió emitirse, mandas registro de anulación referenciando el original.
Si el estado del registro es “No Registrado” o “Rechazado”, la AEAT no permite anular: tienes que esperar a que pase a “Correcto” (proceso asíncrono, segundos a minutos).
14. ¿La AEAT inspecciona automáticamente?
Sí, parcialmente. El propio sistema VeriFactu permite a la AEAT cruzar en tiempo real lo que declaras con lo que tu cliente declara como recibido. Si hay desfases sistemáticos, salta una alerta. No significa sanción automática, pero sí mayor probabilidad de revisión.
15. ¿Puedo recibir sanciones acumuladas?
Sí. Cada factura no enviada cuenta como infracción separada hasta el tope del 1 % de cifra de negocio. No remitir un mes entero por error en el software puede sumar muy rápido.
Casos prácticos
16. ¿Cómo emito una factura simplificada (F2)?
Las F2 (importes pequeños, ticket TPV) tienen requisitos relajados: no
necesitan datos completos del destinatario. En VeriFactu se envían como
registro tipo TipoFactura=F2 con solo NIF emisor, importe, base, IVA
y descripción. Más rápidas que las F1 pero limitadas en importe.
17. ¿Y si facturo a un cliente extranjero?
Depende del país:
- UE B2B con NIF intracomunitario (verificado en VIES): factura sin IVA (inversión sujeto pasivo), incluyes la frase legal en la factura, y el registro VeriFactu se emite con base e IVA 0.
- UE B2C: depende del umbral OSS (10.000 €/año). Por encima, IVA del país destino, registro vía ventanilla única.
- Fuera UE: servicios exentos, sin IVA, sin retención. Registro VeriFactu igualmente.
Tienes un caso real desarrollado en mi guía de facturación dev freelance.
18. ¿Cómo anulo un registro mal enviado?
Envías un registro de anulación con el bloque IDFactura apuntando al
original (mismo emisor + serie/número + fecha de expedición). Cuidado:
- La fecha en la anulación va en formato ISO YYYY-MM-DD, no DD-MM-YYYY como acepta el alta.
- Solo puedes anular si el original ya está en estado “Correcto”.
- No puedes anular dos veces el mismo registro.
19. ¿Las facturas rectificativas también se encadenan?
Sí. Una factura rectificativa (F3, F4 o F5 según motivo) es un registro más en la cadena VeriFactu. Incluye huella del anterior, hereda trazabilidad, y la AEAT lo procesa igual que un alta normal.
20. ¿Puedo modificar una factura ya enviada?
No directamente. Una vez la AEAT acepta el registro, está criptográficamente sellado. Si necesitas cambiar algo, emites:
- Rectificativa si es corrección legítima (importe, descripción, etc.).
- Anulación + nueva alta si fue un error de raíz (factura nunca debió existir).
Modificar el XML local sin notificarlo a la AEAT no sirve: la huella canónica ya está fijada en sus servidores.
Software y herramientas
21. ¿Mi software actual es compatible con VeriFactu?
Depende. La AEAT exige que el software cumpla la Orden HFP/1338/2024 y figure en su listado de sistemas conformes. La mayoría de ERPs y suites de facturación profesionales ya están adaptados, pero los caseros (Excel + plantilla, Word, Access) no suelen estarlo. Pregunta a tu proveedor por escrito si es “SIF conforme” y desde qué fecha.
22. ¿Qué software gratuito existe para autónomos?
Para volumen bajo (menos de 50 facturas/mes), las opciones gratuitas realistas son:
- FacturaScripts (open source, autoalojado).
- Contasol Personal (gratis para autónomos individuales).
- verifactu-mcp (nuestro proyecto) — para devs que facturan desde Claude Code o Cursor.
Para volumen alto, las suites de pago (Holded, Quipu, Contasimple) son más cómodas y soportan VeriFactu nativo.
23. ¿Puedo emitir VeriFactu desde mi móvil?
Sí, si tu software es web o tiene app móvil. Lo crítico no es el dispositivo sino la conexión a la AEAT por HTTPS con tu certificado digital o el de tu gestoría. Algunas suites tienen apps específicas (Quipu, Holded), otras solo navegador.
24. ¿Necesito certificado digital?
Sí, para emitir directamente a la AEAT. Sirve:
- Certificado de persona física (DNI electrónico, FNMT) si eres autónomo y lo emites tú.
- Certificado de representante si lo emite tu gestoría en tu nombre.
Si usas un software intermediario que actúa de pasarela (verifactuapi.es y similares), el certificado puede ser del propio servicio y tú solo necesitas la API key.
25. ¿Qué hace verifactu-mcp y cuándo me sirve?
verifactu-mcp es un servidor MCP open-source que añade 7 herramientas de facturación electrónica a Claude Code y Cursor. Te permite generar, encadenar, enviar y consultar registros VeriFactu desde lenguaje natural, integrado en tu editor. Útil si eres dev freelance facturando poco y no quieres depender de una suite SaaS, o si quieres scriptar emisión masiva sin escribir XML a mano.
¿Sigues con dudas?
Si tu caso no encaja en estas 25 preguntas, revisa el texto completo del Real Decreto o consulta directamente con tu asesor fiscal. El contenido aquí es informativo y no sustituye asesoramiento profesional.
Y si has detectado una errata en cualquier respuesta, escríbeme: /contacto.